文化创意产业的核心资产就是知识产权，而我国文化产业发展的瓶颈之一就是缺少一个科学、系统、有效且具可操作性的知识产权价值评估体系。一些评估机构发现，知识产权作为质押物可以帮助企业取得贷款。文化企业向银行借贷，在知识产权评估的操作中存在哪些难题?

       评估价被疯狂“注水”

       由于评估值与评估费用成正比，也就是评估值高，评估师收取的费用就高，因此，有些评估师为了高收入而在评估结果中“注水”：某动漫公司向银行申请产品的发行权质押贷款，在提交了贷款申请报告后，银行联手业务合作伙伴——连城评估机构对其进行版权评估后，银行对其知识产权评估结果是6000万元，而与此同时，在香港某评估公司出具的结果中，其评估值为3亿元。

      无形资产作为贷款的质押品，在价值确定、权利归属、处置流通等方面存在着风险。为了最大程度规避这种风险，交通银行北京分行一方面在放贷前加强了对申请贷款的中小企业及其产品、管理团队的考察;另一方面与专业中介评估服务机构联手，共同搭建业务操作与风险控制平台，形成了独特的风险防范和化解体系。

        而银行与合作机构建立各方协调与约束机制后，合作机构各方按贷款额承担经济责任，评估机构必然会立足实际，从企业的还款能力角度出发进行评估，做最保守情况下的价值测评，而不是强调企业的未来可实现价值。

       在这种新的风险控制体系下，合作机构各方按贷款额承担经济责任，评估师不负责任的行为自然可以得到限制。同时，银行款项发放到企业后，评估机构和担保机构还需对企业实行全程监控，审核质押物是否贬值，并随时提示银行是否需要追加质押物。

       知识产权质押贷款的有效运作，必须建立在对知识产权合理估价的基础上，因为知识产权价值评估的准确与否直接影响着银行贷款的风险控制。评估中容不得一丝一毫的虚假和偏差，估价一旦出现问题，就会给银行带来不良贷款。

        缺乏科学价值评估体系

       文化创意产业起步比较晚，国内评估行业也相对落后，还没有形成系统的知识产权评估体系。交通银行北京分行小企业信贷部总经理张鑫认为，建立一套科学的版权价值评估体系不光能为质押融资提供有力帮助，而且将在很大程度上促进版权交易的繁荣。银行不是专业的版权评估机构，他们非常希望有一套成熟的工具可以直接使用，希望有资质、信誉、实力的评估机构牵头做这件事情。

        而且，文化产权有其特殊性，目前的评估标准还难以量化，比如一个画家的油画，很难说他值多少钱，只能参考市场拍卖的价格，但是拍卖有时候存在市场投机成分;而且，文化创意及相关知识产权的价值不易确定，并会随时间变化而波动，文化创意产业价值实现途径主要分为创意阶段、生产制造、营销推广、传播渠道和消费者，每一个阶段都会涉及到不同的知识产权，且每一个阶段知识产权带来的预期收益也不同，因此知识产权的评估值并不相同。

        在进行文化创意知识产权评估时，一定要关注其预计收益的期限与其他各种特点。比如，电视剧的播放权，有的仅播放一次，也有的多次播放，这两种方式下带来的收益肯定是不同的，其知识产权的价值也应该不一样。在评估时，专家建议首先要确定知识产权处于价值创造中的哪个阶段，然后对其收益进行预测。

        “国外是银行贷款模式。在好莱坞，导演、演员每个人身上都贴着价格标签，所以他们的价值评估就非常有市场公信力。”张鑫说，如果碰到明星发生偶然事件怎么办，那就可能身价跌损，这些怎么控制，所以版权价值评估注定是个复杂的工种。

        文化企业资产结构以无形资产为主，只能以版权充当质押物。版权相关作品包括文字作品、口述作品、音乐作品等十二大类，版权财产权又分复制权、发行权、出租权等以及著作权人享有的其他财产权利等十几类，不同种类的作品对应不同的权利形式，同种作品又呈现出多种权利组合。由于缺少专业的版权评估公司，版权的质押价值难以评估，贷款金额自然无从确定。

        缺乏权威评估机构

        国内知识产权价值评估体系的建立现在是多头发展，一直是一些性质不同的机构在研究这套体系，并没有一个绝对的权威评估机构。

        2008年底，国家知识产权局公布了第一批全国知识产权质押融资试点单位，标志着这种一直局限于商业领域的融资模式，开始受到政府的正面响应和支持。而中国版权保护中心牵头发起的版权价值评估体系的建立，也可谓是“国家队”的力量更直接地对准文化创意产业。

        在三四线城市，著作权、专利权和注册商标权分别由版权局、知识产权局和工商局主管。在一二线城市，有知识产权交易中心、交易所等众多不同的交易市场。在“多龙治水”的格局下，不同交易市场在登记、交易规则以及交易标的都不一样，各自之间没有严格分工，在交易标的上也存在很多交叉。一家文化企业多数情况下同时拥有著作权、注册商标权等多种知识产权，并可能拿两项及以上的知识产权去申请质押贷款，在办理质押登记时，就面临选择去哪家交易场所的困惑，或者可能需要分别跑多家交易市场。业内人士建议，在一二线城市应探索建立统一的、流动性强的知识产权交易市场，根据市场需要分设众多知识产权登记和交易网点。不妨探索建立知识产权做市商制度，以增强市场的流动性。

        另外，中小企业对资金需求的特点是短、频、急，而目前在政府相关部门办理知识产权质押登记的流程较长，一定程度上影响了知识产权质押融资的效率，因此，应简化知识产权质押登记、变更等方面的流程，缩短办理时间。

        张鑫认为：版权质押要推行还面临以下困境。一是立法，中国的《著作权法》等有待修改，《质押合同登记办法》在表述上和《物权法》也还有些差异的地方;二是推动评估方法、工具、理论的研究;三是版权评估机构的资质管理以及对评估师的资格管理等，这些问题解决了，融资才能进入良性循环。

        评估结果难以被市场认可

        版权评估的最大难点在于，必须针对具体类别的版权资产的运用方式和特点、成本以及收益等影响因素，逐一分析，这需要深入了解行业背景，广泛搜集同类著作权资产交易数据，审慎选取参数加以分析。

        然而，评估中心的评估结果是否可信?是否能被市场承认并运用，这是一个难题。版权价值评估体系的建立对文化企业融资肯定有扶助作用，但归根结底，版权的交易价格才是最重要的，业内人士表示：“如果评出来的价格市场不认的话也没用”。版权交易市场很重要，如果质押的版权卖不出去等于没用。虽然很多银行已经做过这方面的质押案例，即使版权价值评估体系确立了，他们仍要视是否科学而定。

        版权的难于变现，阻碍了银行资本以更开放的姿态进入文化创意行业。在操作中，如果版权价值难以评估，质押贷款就无法实现。在获取银行贷款的实际操作中，如何为文化创意的版权估值，是最为关键的步骤，也是目前不少文创企业面临的共同难题。

        让评估机构与银行共担风险

        将评估机构与银行业务结合，是知识产权评估领域的高端业务。目前，越来越多的银行开始探索这类贷款业务，总体而言，此项业务有很大发展空间。

        连城资产评估有限公司(以下简称“连城评估”)自1994年成立以来，已走过20个年头，业务90%以上都是知识产权评估。通过与政府、银行等多方面机构的不断沟通，近些年，连城不断拓展知识产权质押贷款业务。

        通过近几年与银行的合作，连城评估发现知识产权质押融资是可行的，通过专业评估，其风险还是可以控制的。同时，连城评估也感到为没有房产、土地等有形资产的中小企业增加了一个有效融资渠道。

        2006年10月31日，交通银行北京分行携手北京资和信担保有限公司、北京市经纬律师事务所、连城评估推出“展业通”小企业知识产权质押贷款业务，打破了中小企业过去只能用有形的厂房、设备抵押贷款的传统，开启了用知识产权质押“变现”的大门。其中，“文化创意产业版权担保贷款”是向文化创意产业的中小企业发放、以自主著作权作为主要担保方式的，用于满足其融资项目的创作、后期制作、生产销售、衍生品开发、商业推广等整个经营过程中正常资金需要的一定金额的贷款。

        北京银行于2007年底推出了“小巨人”中小企业融资方案，该方案解决处于创业、成长、成熟期等各种阶段中小企业的融资需求。2008年在从紧货币政策下，北京银行将“文化创意企业贷款”作为重点营销产品，并推出“创意贷”文化创意升级系列产品。

        目前，北京地区的北京银行、民生银行、招商银行、交通银行等都纷纷针对文创企业创新贷款业务，已有银行开始接受应收账款质押、未来收益权质押、法人无限连带责任、中小企业联保以及有形资产抵质押等担保方式，并对优质的文化创意企业尝试信用贷款。

        银行还可结合不同行业领域文创企业的专属产品，推出针对性服务，如北京银行的“智权贷”适用于拥有未来版权、商标权、自有其他知识产权企业，“软件贷”则针对网络与计算机服务类企业。

        银行应构建文化产业融资信息管理共享机制，相关部门应通过专项奖励、税收补贴、风险补贴等形式，鼓励银行加大对文创产业的服务力度。更重要的是，应加快制定和完善专利权、著作权等无形资产等级、评估、质押、流转、变现的管理办法，发挥文化产权交易所作用，为银行与文化的联姻创造良好环境。